Marraskuussa markkinat rallattelivat iloisesti ylöspäin. HCP Quant rahaston kuukauden tuotto oli +6.47%. Vertailuindeksi MSCI ACWI SMID Value Total Return tuotti puolestaan euroissa mitattuna +7.91%.
Euroopan isokokoisten yhtiöiden kehitystä mittaava S&P Europe 350 Total Return nousi puolestaan +1.16% ja Yhdysvaltojen vastaava indeksi S&P 500 Total Return +8.82% euromääräisesti.
Marraskuun ylivoimainen voittaja oli siis Yhdysvallat jälleen kerran Euroopan jäädessä selvästi jälkeen.
Sijoitusvuotta 2024 on jäljellä enää muutama viikko. Vuoden loppu on kiireistä aikaa joulun ja uuden vuoden lähestyessä, mutta se on myös viimeinen ajankohta, kun omaan verotukseen voi vielä vaikuttaa.
Ohessa omat verovinkkini sijoittajan verovuoden optimoimiseksi niille yksityissijoittajille, jotka ovat Suomeen verovelvollisia. Vinkit ovat sovellettavissa osakesäästötilin ulkopuolisille sijoituksille. Ota vinkit talteen myös ensi kevään veroilmoitusta varten!
1. Hyödynnä tuhannen euron verovapaa myynti. Mikäli sinulla ei ole vuoden aikana muita myyntejä voit myydä enintään tuhannella eurolla arvopapereita verovapaasti. Vastaavasti tästä summasta ei saa luovutustappioita vähennyksiin, joten käytännössä ainoastaan voitollisia arvopapereita kannattaa myydä tämän verovapauden hyödyntämiseksi. Saadut osingot eivät vaikuta mahdollisuuteen hyödyntää enintään tuhannen euron arvopapereiden verovapaata myyntiä. Lähde: Vero.fi (kohta "Pienet luovutukset").
2. Hyödynnä vanhenevat myyntitappiot. Myynti- eli luovutustappiot voi vähentää luovutusvuoden voitoista ja muista pääomatuloista. Mikäli se ei ole mahdollista, on ne mahdollista vähentää viiden seuraavan vuoden aikana luovutusvoitoista ja muista pääomatuloista. Sen jälkeen tämä verohyöty menee kankkulan kaivoon, joten mikäli sinulle on kertynyt hyödyntämättömiä luovutustappioita kannattaa ne käyttää pois ennen niiden vanhenemista. Voit myydä voitollisia arvopapereita hyödyntääksesi mahdolliset muutoin vanhenemassa olevat luovutustappiot. Myydyt arvopaperit voit ostaa takaisin myöhemmin. Et kuitenkaan välittömästi, sillä sellainen kauppa ei ole vähennyskelpoinen. Lähde: Vero.fi (kohta "3.2 Edestakaiset kaupat").
3. Ota huomioon hankintameno-olettama. Mikäli sinulla on pitkään omistettuja arvopapereita tai ne ovat nousseet voimakkaasti voi niiden myynnin osalta olla kannattavampaa käyttää hankintameno-olettamaa. Hankintameno-olettama on 20% myyntihinnasta, kun omistus on ollut alle kymmenen vuotta. Jos omistus on ollut yli kymmenen vuotta on hankintameno-olettama 40%. Jos olet esimerkiksi omistanut arvopapereita alle kymmenen vuotta ja saat niiden myynnistä 10.000 euroa, jää verotettavaksi myyntivoitoksi 8.000 euroa. Jos yli kymmenen vuotta, niin verotettavaksi myyntivoitoksi jää 6.000 euroa. Lähde: Vero.fi ("kohta 4.2.2 Hankintameno-olettama ja omistusaika").
4. Voit pienentää kertyneitä myyntivoittoja realisoimalla tappioita. Jos sinulle on kertynyt myyntivoittoja ja haluat alentaa niiden verotusta voi olla tarkoituksenmukaista myydä tappiolla olevia arvopapereita, jotta yhteenlaskettu myyntivoiton määrä alenee. Suomessa pääomavero on 30% ja 30.000 euroa ylittävältä osalta 34%, joten erityisesti mikäli tappioita realisoimalla saa kertyneen myyntivoiton määrän painettua alle 30.000 euron saa selvää verohyötyä. Muista vähentää myös kulut, jotka ovat syntyneet pääomatulojen hankkimisesta. Lisätietoja pääomatuloista tehtävistä vähennyksistä: Vero.fi.
5. FIFO periaatteesta poikkeaminen. Yleisesti ottaen arvopaperit myydään siinä järjestyksessä kuin ne on hankittukin eli ensiksi ostettu katsotaan myös myydyksi ensimmäisenä. Tätä kutsutaan FIFO (First In, First Out) -periaatteeksi. Sijoittaja voi tietyin edellytyksin poiketa FIFO järjestyksestä. FIFO:sta poikkeamisen edellytys on, että arvopaperit on yksilöity. Esimerkiksi kaikki HCP rahastojen rahasto-osuudet on yksilöity ja siten HCP:n asiakas voi kohdistaa rahasto-osuuksien myynnit halutessaan FIFO:sta poiketen osoittamaansa ostoerään. Ostoerä on ilmoitettava HCP:lle lunastuksen yhteydessä mikäli asiakas haluaa poiketa FIFO:sta. FIFO:sta poikkeamalla voi siten myydä useassa erässä hankitusta arvopaperista itselle parhaiten verotukseen sopivaa erää ja käyttää sitä verosuunnittelun apuna. Lähde: Vero.fi (kohta "23.7 Rahasto-osuuksien luovutusjärjestys ja 23 Arvopaperien luovutusjärjestys").
Bonus vinkki. Lisää työkaluja sijoittajan verotukseen löydät Pörssisäätiön maksuttomasta sijoittajan vero-oppaasta.
HCP:n rahastot ovat tuttuun tyyliin auki sijoituksille nyt joulukuussa. Voit tehdä merkinnän 31.12. asti. Olemassa olevalle asiakkaalle minimimerkintä on 1.000 euroa ja uudelle asiakkaalle 5.000 euroa. Tervetuloa!
Hyvää joulua ja onnellista uutta vuotta 2025 toivottaa,
Pasi Havia, salkunhoitaja
HCP salkunhoitotiimi
